遗产和信托税更新- 2021年11月

施耐德唐斯遗产规划专业团队提供2021年11月的遗产和信托税收更新. 

我们都熟悉那句古老的谚语:生活中没有什么是确定的,只有死亡和税收.  在本杰明•富兰克林(Benjamin Franklin)的时代,这可能是正确的,但今天的税收几乎没有确定性. 《bwinios客户端》(“TCJA”)出台仅四年,就对税法进行了30多年来最彻底的改革, 国会再次着眼于改变竞争环境.  

9月12日, 2021, 众议院筹款委员会提出了一系列建议,这些建议将包括在拜登总统提出的被称为“重建更美好法案”的预算协调法案中.“最初的法案包括了各种各样的建议,这些建议将极大地影响在TCJA框架下存在的遗产和赠与税规划的机会. 这些变化包括减少捐赠, 房地产, 以及跨代转移(“GST”)豁免, 影响授予人信托的规则发生重大变化, 以及非商业资产估值折扣的免提.    

关于重建更好计划的谈判正在进行中,目前的1美元.75万亿美元的一揽子计划大约是9月份设想的规模的一半. 令许多遗产规划专业人士惊讶的是, 这项立法的最新版本省略了上述建议, 遗产税制度几乎没有改变. 尽管这对纳税人来说暂时是个好消息, 重要的是要记住,这并不意味着个人考虑遗产规划应该取消与他们的顾问的约会.  

第一个, 即使最终立法没有改变遗产税制度, 增加的豁免金额为11美元.700万只是暂时的,即使国会不采取行动,也将在2026年恢复到tcja之前的水平.  个人应注意这一日落将如何影响他们的遗产规划目标.  

第二个, 虽然遗产税的规定还没有被纳入目前的法案, 某些不利的所得税规定仍然完好无损. 作为所谓的“百万富翁附加税”的一部分,“收入超过200美元的遗产和不可撤销信托将被征收5%的附加税,5万美元,500美元额外征收3%的附加税,000年的收入水平. 这种附加税将在为信托公司做规划时增加一层复杂性.

最后,重要的是要记住,我们仍然处在一个非常不确定的环境中. 虽然在现行的立法中没有出现不利于遗产税的规定, 这些条款已经起草完毕,将其中部分或全部“剪切和粘贴”回最终立法并不需要付出很大的努力. 也有可能在2022年和2024年选举后的未来立法程序中再次出现.

有几种遗产规划技术非常适合这种不确定的环境. 我们鼓励您bwin手机客户端,讨论哪些规划机会最适合您和您的家庭.

关于施耐德唐斯地产、信托和继承计划

施耐德唐斯拥有一支由专业人士组成的多元化团队, 包括注册会计师, cfp, llm, 工商管理硕士, JDs, 以及致力于综合bwin手机客户端的非执业律师. 从企业实体继承计划到遗产管理, 施耐德唐斯的专业人士可以综合最复杂的财务状况,以开发有效的, 定制的, 税收有效的遗产和继承计划.

欲了解更多信息,请访问 www.insurance-links.com/private-client-services/estate-trust-and-succession-planning 或致电 (电子邮件保护).

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